Estratégias fiscais para Forex Traders Forex: saiba o que você troca evitar invasões fiscais: Forex. O mercado cambial estrangeiro, pode ser lucrativo para os comerciantes especializados em sua dinâmica. Esta rede mundial de bancos centrais do governo, bancos comerciais e de investimento, fundos de hedge, corporações internacionais e corretoras permite que os comerciantes capitalizem o aumento e a queda de um volume de dólares em moeda que exceda 1,4 trilhões por dia, tornando-o o maior e o mais líquido de Os mercados mundiais. Mas quando o tempo do imposto sobre o rendimento passa, os comerciantes de moeda recebem tratamento especial do Internal Revenue Service, cujas sutilezas podem às vezes atrapalhar os insuspeitos. Aqui, um olhar para a paisagem fiscal para os comerciantes de forex e por que pode ser uma boa idéia ter um profissional de imposto sobre contabilidade de comerciantes, ajudar a guiá-lo através das reviravoltas. O Futuros e o Cash Forex Forex são negociados de duas maneiras: como futuros de divisas em bolsas de commodities regulamentadas, que se enquadram nas regras tributárias dos contratos da Seção 1256 do IRC, ou como divisas em dinheiro no mercado interbancário não regulamentado, que se enquadram nas regras especiais da Seção do IRC 988. Muitos comerciantes de forex estão ativos em ambos os mercados. Como os futuros e as divisas estão sujeitas a diferentes regras fiscais e contábeis, é importante para os comerciantes de forex saber qual categoria cada uma das suas negociações se enquadra para que cada comércio possa ser relatado corretamente para receber uma melhor vantagem fiscal. Seção 1256: Os comerciantes vantajosos do Forex dividido recebem uma vantagem fiscal significativa sobre os comerciantes de títulos de acordo com a Seção 1256: reportar ganhos de capital no Formulário 6781 (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles) permite dividir seus ganhos de capital no Anexo D, com 60 taxados na menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15) e 40 na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo de até 35. Essa taxa combinada de 23 equivale a uma vantagem de 12 em relação ao ordinário (ou curto prazo ) Taxa. Se você trocar exclusivamente em futuros de divisas, a velocidade de embarque é grátis, os negócios são classificados na Seção 1256 e recebem automaticamente a divisão 6040. Mas as coisas ficam um pouco mais complicadas se você forçar em dinheiro forex, o que está sujeito à Seção 988 (Tratamento de certas transações em moeda estrangeira). Seção 988: Para excluir ou não A seção 988 foi promulgada como uma maneira para o IRS taxar as empresas que ganham renda com as flutuações nas taxas de câmbio de moeda estrangeira como parte do seu curso normal de negócios, como a compra de bens estrangeiros. Sob esta seção, tais ganhos ou perdas são relatados e tratados como receita ou despesa de juros para fins tributários e não recebem a divisão favorável de 6040. Como os futuros de divisas não negociam em moedas reais, eles não se enquadram nas regras especiais da Seção 988. Mas, como comerciante de moeda, você está exposto diariamente às flutuações da taxa de câmbio, daí sua atividade de negociação se enquadra nas disposições da Seção 988. Mas, como os negociadores de moeda consideram essas flutuações parte de seus ativos de capital no curso normal dos negócios, o IRS permite que você exclua a Seção 988 e, assim, mantenha a divisão favorável de 6040 para esses ganhos ao abrigo da Seção 1256. O IRS exige que você anote 8220internally8221 sua intenção de se excluir da Seção 988 antes de fazer os negócios que você não precisa notificar o IRS. Obviamente, alguns comerciantes dobram esta regra com base no resultado do fim de ano, e parece haver pouca inclinação da parte do IRS a reprimir, pelo menos até agora. Como regra geral, se você tiver ganhos em moeda, você beneficiaria (reduza seu imposto sobre os ganhos em 12%) optando pela Seção 988. Se você tiver perdas no entanto, você pode preferir permanecer sob o tratamento de perda ordinária da seção 9888217s antes Do que o tratamento menos favorável nos termos da Seção 1256. Tempo de tributação: mais difícil para comerciantes de divisas Os comerciantes de futuros de Forex tendem a brisas através do tempo de imposto em que sua corretora envia-lhes um Formulário 1099 do IRS, no qual seu lucro ou perda agregado está listado na Linha 9. Mas desde Os comerciantes de divisas don8217t recebem 1099s, você deve encontrar suas próprias soluções contábeis e de software. Não seja tentado a simplesmente agrupar seus negócios de moeda com sua atividade da Seção 1256, uma tentação comum de que essas negociações precisam ser separadas nos relatórios da Seção 988 e, em caso de perda, você pode liquidar o pagamento de mais impostos do que o necessário. Como um segmento de mercado em rápido crescimento, o comércio forex é quase certo que será submetido a um maior exame do IRS no futuro. Um experiente comerciante fiscal contabilista pode ajudá-lo a arquivar em total conformidade com as regras do IRS e aproveitar ao máximo suas vantagens fiscais. Inscreva-se e conecte-se Inscreva-se em nossa NewsletterForex Fundamentos da tributação Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma ruptura do que você deve saber. Para Opções e Futuros Investidores Para quem quer começar em opções de Forex e ou Futuros, são agrupados nos conhecidos como contratos IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma consideração fiscal menor de 6040. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como perda de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado com 60 taxas de longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxas de curto prazo com taxa de 35 vezes). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos aos ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você negociar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nesta categoria. O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação no final do ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3.000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna confuso o arquivamento em moeda estrangeira é que, enquanto as opções e o OTC são agrupadas separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes de 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreamento: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucro e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: Prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal antes de 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja este em 1º de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão de impostos superarão os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Aproveitar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas se não milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo.
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